Gayrimenkul Değer Artış Kazancı Vergisi Nedir? Nasıl Hesaplanır?
Gayrimenkul Değer Artış Kazancı Vergisi Nedir? Nasıl Hesaplanır?
Ev ya da arsa satmayı düşünen pek çok vatandaşın aklını kurcalayan konulardan biri de değer artış kazancı vergisidir. Peki bu vergi nedir, kimler öder ve nasıl hesaplanır? Bu yazımızda size sade ve anlaşılır bir şekilde tüm detayları aktaracağız.
Değer Artış Kazancı Vergisi Nedir?
Değer artış kazancı vergisi, bir taşınmazı (konut, arsa, tarla vb.) satın aldıktan sonra 5 yıl içinde satmanız halinde ortaya çıkan kazanç üzerinden ödemeniz gereken vergidir.
Yani;
Bir evi 2020 yılında satın aldıysanız ve 2024 yılında satarsanız, bu satıştan elde ettiğiniz kazanç vergiye tabidir. Ancak evi 5 yıl sonra, yani 2025’te satarsanız vergi ödemezsiniz. (2007 öncesi alımlarda 4 yıl kuralı vardı; 1 Ocak 2007 sonrası için bu süre 5 yıldır.)
Kimler Değer Artış Kazancı Vergisi Öder?
Taşınmazını 5 yıl içinde satan kişiler
Satış sonucu kazanç elde edenler
Kazançları istisna sınırının üzerinde olanlar
Eğer satıştan kar elde edilmediyse ya da istina tutarının altındaysa, vergi ödemezsiniz.
2025 Yılı İçin İstisna Tutarı Ne Kadar?
Gelir İdaresi Başkanlığı'nın belirlediği üzere, 2025 yılı için değer artış kazancı istisna tutarı 87.000 TL'dir.
Yani satış kazancınız bu tutarın altında ise vergi ödemezsiniz.
Değer Artış Kazancı Nasıl Hesaplanır?
Hesaplama için şu adımları takip edebilirsiniz:
Satış Bedeli - Alış Bedeli = Kâr (Brüt Kazanç)
Alış bedeli, yeniden değerleme oranlarıyla güncellenir (enflasyon farkı eklenir)
Giderler ve vergiler düşülür (noter, tapu harcı, emlakçı komisyonu vb.)
İstisna tutarı (2025 için 87.000 TL) düşülür
Kalan kâr, vergi matrahını oluşturur.
Vergi dilimine göre (%15 - %40 arası) hesaplama yapılır.
Örnek Hesaplama
2021’de alınan daire: 1.000.000 TL
2025’te satış: 2.000.000 TL
Yeniden değerleme sonrası güncellenmiş alış bedeli: 1.300.000 TL
Net kâr: 2.000.000 - 1.300.000 = 700.000 TL
Giderler: 50.000 TL (tapu harcı, komisyon vb.)
Kalan kazanç: 700.000 - 50.000 = 650.000 TL
İstisna (2025): 87.000 TL
Vergiye tabi tutar: 650.000 - 87.000 = 563.000 TL
Bu kazanç, gelir vergisi tarifesine göre vergiye tabidir. Beyanname her yıl Mart ayında verilir, ödeme ise Mart ve Temmuz olmak üzere 2 taksit şeklinde yapılır.
Hangi Durumlarda Vergi Ödenmez?
Taşınmaz 5 yıldan uzun süredir elinizdeyse
Miras kalan ya da bağış yoluyla gelen gayrimenkuller
Kat karşılığı inşaatlarda arsa sahibinin elde ettiği daireler
bu vergiden muaftır.
Sonuç
Gayrimenkul alım-satımı kârlı bir yatırım olsa da vergisel yükümlülükleri iyi bilmek gerekir. Yanlış ya da eksik bilgiye dayanarak yapılan işlemler, ileride vergi cezasına yol açabilir.
Bu nedenle satış öncesinde uzman desteği almanız ve doğru hesaplama yapmanız önemlidir.
Gayrimenkul yatırımınızda profesyonel destek mi arıyorsunuz?
Siz de bize ulaşın, satış sürecinizde doğru değerleme ve vergilendirme adımlarında yanınızda olalım.
ibrahim hakkı durmuş: 05466960445
GAYRİMENKUL DANIŞMANI
PROFESYONEL
İBRAHİM HAKKI DURMUŞ
Müşterilerime en iyi hizmeti sunmak için alım satım ve kiralama süreçlerini profesyonelce yönetiyorum. Uzmanlık alanımda piyasa dinamiklerini derinlemesine analiz ederek, ihtiyaçlarınıza en uygun çözümleri geliştiriyorum. Müşteri memnuniyeti öncelikli hedefim olarak her aşamada güvenilir bir partner olmayı amaçlıyorum. yatırımlarınızı değerine ulaşması için doğru stratejilerle yönlendiriyor, sizi en iyi fırsatlarla buluşturuyorum Gayrimenkul yolculuğunuzda birlikte başarılı sonuçlar elde edelim