2025 Yılı Gayrimenkul Gelir Vergisi Hesaplama
2025 Gayrimenkul Gelir Vergisi Hesaplama | Ev Satışında Vergi Ne Kadar?
Gayrimenkul yatırımı yapan birçok kişi için en önemli konulardan biri, satış sırasında ödenecek vergi miktarıdır. Özellikle 5 yıl içinde satılan taşınmazlarda değer artış kazancı vergisi (gayrimenkul gelir vergisi) gündeme gelir. Bu yazıda, 2025 yılı itibariyle gayrimenkul gelir vergisi nasıl hesaplanır, kimler bu vergiden muaftır ve hangi istisnalar uygulanır, detaylıca açıklıyoruz.
? Gayrimenkul Gelir Vergisi Nedir?
Gayrimenkul gelir vergisi; bir taşınmazın alış ile satış fiyatı arasındaki kazanç farkı üzerinden ödenen gelir vergisidir. Bu kazanç, değer artış kazancı olarak adlandırılır ve Gelir Vergisi Kanunu’nun 80. maddesi kapsamında vergilendirilir.
? Hangi Durumlarda Vergi Ödenir?
Eğer bir taşınmazı satın aldıktan sonra 5 yıl içinde satarsanız ve bu satıştan kar elde ederseniz, gelir vergisine tabii olursunuz.
Muafiyet:
Satın alındıktan sonra 5 yıl (2022 öncesinde alındıysa 4 yıl) boyunca elinizde tuttuğunuz bir evi satarsanız, vergi ödemezsiniz.
? 2025 Yılı Gayrimenkul Gelir Vergisi Hesaplama
Örnek Hesaplama:
Satın alma tarihi: 10 Mart 2021
Satın alma bedeli: 1.000.000 TL
Satış tarihi: 10 Nisan 2025
Satış bedeli: 2.000.000 TL
? Kazanç:
Satış bedeli - alış bedeli = 1.000.000 TL kazanç
? Endeksleme Uygulaması (Yİ-ÜFE)
Eğer TÜFE artışı %10'un üzerindeyse, alış bedeli enflasyona göre artırılarak hesaplanır. (2025 yılı için bu oran yaklaşık %35 olabilir)
Endeksli alış bedeli:
1.000.000 TL x 1,35 = 1.350.000 TL
Vergiye tabi kazanç:
2.000.000 TL – 1.350.000 TL = 650.000 TL
? 2025 İstisna Tutarı:
2025 yılı için gelir vergisi istisnası: 87.000 TL (Her yıl güncellenir)
Vergiye esas kazanç:
650.000 TL - 87.000 TL = 563.000 TL
? Vergi Oranı:
Gelir dilimlerine göre değişir:
0 - 110.000 TL: %15
110.001 - 230.000 TL: %20
230.001 - 870.000 TL: %27
870.001 ve üzeri: %35
Bu kazanç dilimine göre ortalama vergi oranı %27 olur.
? Ödenecek Vergi:
Yaklaşık 563.000 TL x %27 = 152.010 TL
? Not: Tam rakamlar için mali müşavir veya vergi uzmanına başvurulmalıdır.
? Kimler Vergi Ödemez?
Aşağıdaki durumlarda gelir vergisi ödemezsiniz:
Taşınmazı 5 yıldan fazla süreyle elinizde tuttuysanız
Taşınmaz veraset yoluyla (miras) geçtiyse
Satış, birinci derece akrabalara (istisna durumlarda) yapıldıysa
Satıştan kazanç elde edilmediyse
? Beyanname Ne Zaman Verilir?
Gayrimenkul gelir vergisine konu olan kazançlar için her yıl Mart ayında (1-31 Mart) beyanname verilir. Ödemeler iki taksit hâlinde yapılabilir:
Taksit: Mart ayında
Taksit: Temmuz ayında
? Gelir Vergisi Hesaplaması İçin Gerekli Belgeler:
Tapu senetleri (alış ve satış)
Noter satış sözleşmeleri
Masraf belgeleri (komisyon, noter, harç vb.)
Enflasyon endeksi tabloları
Yıl bazlı TÜFE oranları
? Kartal’da Gayrimenkul Satışı ve Vergi Danışmanlığı
Kartal bölgesinde yer alan dairenizi satmayı düşünüyorsanız, vergi yükümlülüğünüzü önceden öğrenmek büyük önem taşır. Siz de gayrimenkul satışı öncesinde doğru yönlendirme ve maliyet hesaplaması için bizimle iletişime geçebilirsiniz.
? Telefon: [05466960445]
? Web Sitesi: [www.ibrahimhakkidurmus.com]
? Ofis: RE/MAX TAN Kartal – İstanbul
GAYRİMENKUL DANIŞMANI
PROFESYONEL
İBRAHİM HAKKI DURMUŞ
Müşterilerime en iyi hizmeti sunmak için alım satım ve kiralama süreçlerini profesyonelce yönetiyorum. Uzmanlık alanımda piyasa dinamiklerini derinlemesine analiz ederek, ihtiyaçlarınıza en uygun çözümleri geliştiriyorum. Müşteri memnuniyeti öncelikli hedefim olarak her aşamada güvenilir bir partner olmayı amaçlıyorum. yatırımlarınızı değerine ulaşması için doğru stratejilerle yönlendiriyor, sizi en iyi fırsatlarla buluşturuyorum Gayrimenkul yolculuğunuzda birlikte başarılı sonuçlar elde edelim